国际注册舞弊审查师科斯特尔·扬向参会者提问，请大家梳理调查工作运用人工智能面临的主要难题，不少参会者踊跃作答。大家提到模型输出失真、生成虚假信息，同时对数据隐私与安全问题心存顾虑。

扬回顾了自己在罗马尼亚开展网络犯罪调查的从业初期，彼时微软Excel被视作最得力的工具。他曾任职于新加坡国际刑警组织，现就职于德意志银行。在一起调查项目中，他与同事需要人工梳理跨度超过十年的数据。

扬在专题分享中演示了人工智能如何赋能调查工作。他介绍，只要配套完善风险防控手段，这类工具能够帮助调查人员挖掘信息，突破仅依靠检索框人工查询所能获取的信息边界。

扬在分享中着重提出，人工智能应用的风险防控必须坚持人在回路机制。“人工智能不会取代调查人员。”他表示，人工智能生成的所有信息，最终都由人作出判定。

扬介绍，他会借助人工智能梳理政策摘要，用于政策审查工作。同时他提醒参会人员，务必核验人工智能输出内容，防止信息失实。

随后，扬向参会者完整讲解调查全流程，涵盖范围界定、访谈、报告撰写、数据分析、电子证据开示以及文档审阅。他指出，当调查人员面对多项指控、需要划分信息优先级时，人工智能在范围界定环节能够发挥显著作用。人工智能在电子证据开示、从邮件与短信中归集信息等场景价值尤为突出。扬同时强调，若调查人员在调查任一环节使用人工智能，必须予以说明。

扬还讲到，人工智能具备较强的语境识别能力。例如，人工智能能够识别情绪对立倾向，区分“按要求附上报告”这类表述，以及“你为何对此提出质疑？”这类问句。前一种表述属于中性表述，而后一类话语带有情绪倾向，可分为积极或消极情绪。

调查人员还可利用人工智能开展分析工作。人工智能能够梳理关键事件时间线，并依托数据模式识别行为变化。例如在案件通讯记录中，人工智能可以捕捉异常：当事人不再继续使用邮件沟通，提议切换至聊天软件，或是突然中断联络。

扬指出：“人工智能无法‘辨别’事实真伪，它仅能生成看似真实的内容。”他解释，人工智能会依据训练数据，推算统计学上可能性最高的接续文字。调查人员使用人工智能时，还应当咨询隐私专员以保护敏感信息，并且牢记人工智能只是调查人员的辅助工具。扬表示：“核心调查工作仍需调查人员完成，人工智能仅用于提供支撑。”

国际注册舞弊审查师协会（ACFE）成立于1985年，由Joseph T.Wells博士（CFE、CPA）创立，是目前世界上规模最大的反舞弊专业组织，也是反舞弊培训和教育的内容和考试提供方。ACFE与180多个国家的95,000多名会员一起，正在全球范围内努力减少职务舞弊，并持续提供更有效打击舞弊所需的培训和各种资源。

反舞弊培训的积极效果是深远的。显然，打击舞弊的最佳方法是教育任何参与打击舞弊的人如何有效的预防、发现和调查舞弊行为。ACFE通过教育、团结和支持全球反舞弊团体，以更有效地打击舞弊行为，减少了全球范围内的商业舞弊行为，激发了公众对行业诚信和客观的信心。

ACFE为会员提供专业认证的机会。国际注册舞弊审查师（CFE）证书是世界各国企业和政府机构的首选推案，它有力的证明持证者在有关舞弊防范和调查等方面具有的理论基础和实务背景。CFE是反舞弊专家，获得CFE资格表明他们在金融交易和舞弊类型、法律、调查和舞弊预防与威慑这四个关键领域具有专业水平。

ACFE的成员包括会计师、内部审计师、舞弊调查人员、执法人员、律师、商业领袖、风险/合规专业人士和教育工作者等，他们都可以获得专业培训、理论工具和实务资源。无论他们是专门从事舞弊防范或调查的专业人士，还是仅仅想获得更多反舞弊方面的知识和经验，ACFE都能帮助他们实现自己的目标。

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鉴于国际注册舞弊审查师协会（ACFE）在国际专业服务领域的卓越声誉和行业影响力，2025年5月，ACFE北京分会获邀成为北京“全球高端专业服务机构平台”成员单位，共促首都经济金融高质量发展。

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