企业廉洁宣讲 | 人人皆可成为“反舞弊斗士”

认识职务舞弊：三种“搬走公司钱”的方式

资产侵占——最常见，占比90%，损失中值10万美元（截留收款、虚假开票、虚报报销、薪资舞弊、库存盗窃……）；

腐败——占比45%，损失中值15万美元（利益冲突、商业贿赂、回扣、投标操纵……）；

财务报表舞弊——最少但最贵，仅6%的案件、损失中值却高达100万美元（虚构收入、隐瞒负债……）。

识别舞弊的“六大危险信号”

• 生活水准明显超出收入；财务困难；

• 与供应商/客户关系异常亲密；

• 不愿分担职责、从不休假；

• 异常敏感、多疑、防御性强；

• “精明商人”式的不择手段做派。

单个信号不一定是舞弊，但多个信号叠加，就该警惕了。

高风险岗位与部门的“雷区地图”

如报告显示：采购部门的腐败占比高达83%，执行层/高管、销售、运营、会计也常年盘踞高风险榜。而所有者/高管实施的舞弊，损失中值是普通员工的9倍多（47.5万美元 vs 5万美元）。

举报，是发现舞弊的第一通道

43%的舞弊靠举报发现，其中超过一半来自员工。拥有正式举报机制的组织，损失中值从15万美元降到10万美元，舞弊持续时间从17个月缩短到11个月——一条热线，就是一道防线。

六大反舞弊控制措施与制度落地

行为准则、内部审计、内部控制外部审计、管理层复核、财务报表管理层认证、举报热线——企业该“配齐”哪些、如何落地，逐一讲透。

如果您希望为您的企业安排一场廉洁宣讲，或想了解反舞弊周注册与培训合作，欢迎联系我们。

一次宣讲，能让员工记住一种风险；一套体系，能让企业守得住一份底线。诚信铸就信心，合规创造价值。我们在ACFE China等你。

国际注册舞弊审查师协会（ACFE）成立于1985年，由Joseph T.Wells博士（CFE、CPA）创立，是目前世界上规模最大的反舞弊专业组织，也是反舞弊培训和教育的内容和考试提供方。ACFE与180多个国家的超过10万名会员一起，正在全球范围内努力减少职务舞弊，并持续提供更有效打击舞弊所需的培训和各种资源。

反舞弊培训的积极效果是深远的。显然，打击舞弊的最佳方法是教育任何参与打击舞弊的人如何有效的预防、发现和调查舞弊行为。ACFE通过教育、团结和支持全球反舞弊团体，以更有效地打击舞弊行为，减少了全球范围内的商业舞弊行为，激发了公众对行业诚信和客观的信心。

ACFE为会员提供专业认证的机会。国际注册舞弊审查师（CFE）证书是世界各国企业和政府机构的首选推案，它有力的证明持证者在有关舞弊防范和调查等方面具有的理论基础和实务背景。CFE是反舞弊专家，获得CFE资格表明他们在金融交易和舞弊类型、法律、调查和舞弊预防与威慑这四个关键领域具有专业水平。

ACFE的成员包括会计师、内部审计师、舞弊调查人员、执法人员、律师、商业领袖、风险/合规专业人士和教育工作者等，他们都可以获得专业培训、理论工具和实务资源。无论他们是专门从事舞弊防范或调查的专业人士，还是仅仅想获得更多反舞弊方面的知识和经验，ACFE都能帮助他们实现自己的目标。

ACFE China由ACFE中国区北京、上海、广州、深圳分会联合发起,是一家有温度、有内容 、多元化 、国际化的专业合规反舞弊组织。

ACFE China始终秉承“诚信铸就信心、合规创造价值”的理念，注重提高会员合规意识、舞弊防范和调查取证的专业知识和技能，增强“跨行业的专业信息交流和共享”的工作理念，更好的为企业和个人赋能，为广大合规反舞弊领域的同仁们创造更加专业、国际化的交流、共享平台。

鉴于国际注册舞弊审查师协会（ACFE）在国际专业服务领域的卓越声誉和行业影响力，2025年5月，ACFE北京分会获邀成为北京“全球高端专业服务机构平台”成员单位，共促首都经济金融高质量发展。

国际注册法务会计师协会（FCPAA）在美国注册成立，是法务会计领域中的权威专业机构，也是一个自我监管的非营利性机构，致力于促进法务会计行业的专业化、国际化。FCPAA成立以来为迎合全球法务会计的需求，开展各类相关学术交流活动及提供专业的法务会计咨询、教育、认证服务。

深圳市威普爱生教育咨询有限公司（简称“威普爱生教育”）是一家致力于国际高端职业教育培训与咨询服务的教育机构，秉承“基于职场需求的人才培训与服务”的朴实教育理念，帮助更多的国内专业人士拓展国际视野、提升专业技能、巩固职场竞争力。

自公司成立以来，先后开设财务类、金融类、法律类、合规类、医疗类、护理类、IT管理与安全、国际学位等课程及服务，基本覆盖了各个领域的专业知识和职场需求。现阶段已和国内外知名专业联盟及协会达成战略合作授权，并与海内外高校建立合作招生和课程教学的紧密联系，为国内专业人士在简历优化、背景提升、职业进阶等方面提供了强有力的选择和保障。