ACFE美国注册舞弊审查师是什么？如何获取ACFE证书？

在这个瞬息万变的商业时代,国内外合规与反舞弊的环境硙烟弥漫!国内,法规利剑高悬,监管雷霆万钧。

国际社会,跨国腐败如同暗流涌动,威胁着全球经济的健康脉搏。

企业须警醒,合规须重视!同时,我们也关注到那些重视合规、严打反腐的企业,不仅能够赢得国内外客户和合作伙伴的信任和支持,还能够在国际市场上树立良好的企业形象,有助于拓展市场份额、提升品牌价值、增强市场竞争力!

面对日益复杂的合规与反舞弊挑战,对专业人才的需求也愈发迫切。企业需要具备深厚理论功底、熟悉国际规则、精通现代技术手段的复合型人才来支撑其合规体系的建设和运行。

注册舞弊审查师重要性凸显

advantage

①专业知识

注册舞弊审查师经过严格培训和考核，具备深厚的舞弊审查理论基础和实战经验。

②敏锐洞察力

注册舞弊审查师能够迅速识别潜在的舞弊风险点，并采取有效措施进行防范和应对。

③独立客观性

作为第三方专业人士，舞弊审查师能够保持独立客观的态度，把握审查结果的公正性和准确性。

关于CFE证书

About CFE certificate

国际注册舞弊审查师协会（ACFE）由注册会计师（CPA）兼注册舞弊审查师（CFE）Joseph T. Wells博士于1988年创立，是目前全球规模较大的合规/反舞弊专业机构，同时也是业界公认的反舞弊培训与教育先行者。

ACFE携手95,000名会员，矢志于全球范围内抑制商业舞弊现象，进而提振公众对行业诚信与公正性的信心。

由ACFE协会颁发的注册舞弊审查师（CFE）专业资格，培训和考核的范畴紧密围绕合规/反舞弊人才所需的知识体系和能力提升。

获得CFE认证意味着持证人具备在舞弊识别、防范与调查领域的专业知识与相关技能，以及熟悉企业需要重点关注的合规领域（如反贿赂、反洗钱、证券欺诈等）。

这一资格得到了全球各地企业及政府机构的广泛认可。目前活跃在全球各个地区、各个行业的注册舞弊审查师超过60,000人，超过90%的全球500强公司中都有雇佣注册舞弊审查师。

完善的课程体系，系统介绍舞弊和舞弊风险警示和信号的识别，以帮助企业界定舞弊风险高发区，建立和实施舞弊风险防控计划，做好预防和威慑。

掌握舞弊调查的流程和有效的方法和注意事项，撰写合格的调查报告，尽力挽回组织的经济损失，维护组织形象；以及熟悉和舞弊相关的法律法规和司法诉讼流程。

根据ACFE协会2024年全球调查报告显示，雇佣CFE的企业，其发现舞弊的速度比没有雇佣CFE的企业要快50%以上，舞弊造成的经济损失也会比没有雇佣CFE的企业要低62%以上。

证书优势

Certificate benefits

适合学习人群

Potential Candidates

从事企业合规、法务、财务、内审、风险与内控、舞弊调查、IT等岗位的管理者和一线人员；

律师、会计师、从事财务、法律、审计等相关教学的教授和讲师、第三方专业调查与合规/法证咨询机构专业人士、执法人员等。

考试科目

Examination Subject

01

财务交易与舞弊阴谋

Financial Transactions & Fraud Schemes

会计概念

财务报表舞弊

资产挪用：现金收入

资产挪用：舞弊性支出

资产挪用：存货和其他资产

腐败、贪污

数据和知识产权盗窃

身份盗窃

金融机构的舞弊行为

支付舞弊

保险舞弊

医疗保健舞弊

涉及消费者的舞弊行为

网络舞弊

合同和采购舞弊

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02

法律 Law

法律制度概述

与舞弊相关的法律

破产舞弊

证券舞弊

洗钱

税务舞弊

调查期间的个人权利

刑事起诉

民事行动

证据的基本原则

作证

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03

舞弊调查 Investigation

计划和实施舞弊审查

收集证据

访谈理论与应用

采访嫌疑犯和签署声明

秘密行动

信息来源

数据分析和报告工具

数字取证

追踪非法交易

报告撰写

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04

舞弊防范与威慑

Fraud Prevention and Deterrence

了解犯罪行为

白领犯罪

公司治理

管理层舞弊相关责任

审计师舞弊相关责任

舞弊预防措施

舞弊风险评估

舞弊风险管理

舞弊审查师的道德规范

职业道德准则

职业水平准则

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考试资格

Examination Qualification

考试步骤

Examination steps

①成为ACFE协会会员

成为ACFE协会的准会员是CFE认证的第一步。CFE考试资格采用积分制，需具备至少50分才能参加考试。

评分规定如下：每完成一年大学课程，可得10分，从事与舞弊查核有关的工作，每满一年，可得5分。

②准备CFE考试

成为ACFE协会会员学习“ 舞弊审查师手册”（Fraud Examiners Manual）。“舞弊审查师手册”是一个2000页的指南，介绍考试技巧和程序。

③申请参加CFE考试

填写在线申请表并提交付款，上传相关证明资料。

④通过CFE考试

考试形式为计算机考试，考试时间非常灵活。只要能连接到网络，考试地点不限。

每门课程有100道单项选择题，每门考试时间为2小时15分钟，提前考完可以提前结束考试，75分合格。

考试细则

Examination rules

①预约CFE考试

◎ 考试需要提前进入预约系统预约考试时间，从进入预约系统开始倒计时60天，需要在60天内考完四门考试，科目顺序和时间可自行选择；

◎ 预约成功之后不能更改时间，须按时参加考试。

②参加CFE考试

◎ 预约成功之后邮箱会收到考试信息，考试之前15-30分钟输入相关信息即可进入考试；

◎ 考完当场出成绩，邮箱会收到考试成绩。

③CFE考试要求

◎ 您的考试地点须选择在无噪音和其他干扰，四周有围墙的密闭式内进行；

◎ 考试期间，任何第三方不得在场或进入房间，如果有该情况发生，您的考试将被终止或成绩无效；

◎ 您的考试机器以及周围区域禁止放有笔、纸、电子设备等；在考试期间不可出现对考试公平性不利的任何潜在因素，包括张贴在墙上或邻近区域内的内容。

④CFE考试补考

◎ 如果有未通过的科目，可进行补考，补考费用110美金/门，交完补考费可重新预约考试。

关于ACFE协会

About ACFE

国际注册舞弊审查师协会（ACFE）成立于1985年，由Joseph T.Wells博士（CFE、CPA）创立，是世界上较大的反舞弊组织，也是反舞弊培训和教育的内容和考试提供方。ACFE与180多个国家的95,000多名会员一起，正在全球范围内努力减少商业舞弊，并持续提供更有效打击舞弊所需的培训和各种资源。

反舞弊培训的积极效果是深远的。显然，打击舞弊的较佳方法是教育任何参与打击舞弊的人如何有效的预防、发现和调查舞弊行为。ACFE通过教育、团结和支持全球反舞弊团体，以更有效地打击舞弊行为，减少了全球范围内的商业舞弊行为，激发了公众对行业诚信和客观的信心。

ACFE为会员提供专业认证的机会。国际注册舞弊审查师（CFE）证书是世界各国企业和政府机构的优选推案，它有力的证明持证者在有关舞弊防范和调查等方面具有的理论基础和实务背景。CFE是反舞弊专家，获得CFE资格表明他们在金融交易和舞弊计划、法律、调查和舞弊预防与威慑这四个关键领域具有专业水平。

ACFE的成员包括会计师、内部审计师、舞弊调查人员、执法人员、律师、商业领袖、风险/合规专业人士和教育工作者等，他们都可以获得专业培训、理论工具和实务资源。无论他们是专门从事舞弊防范或调查的专业人士，还是仅仅想获得更多反舞弊方面的知识和经验，ACFE都能帮助他们实现自己的目标。

关于ACFE China

About ACFE China

ACFE China由ACFE中国区北京、上海、广州、深圳分会联合发起,是一家有温度、有内容 、多元化 、国际化的专业反舞弊组织。

ACFE China始终秉承“以合规/舞弊风险管理为导向，注重提高会员合规意识、舞弊防范和调查取证的专业知识和技能，增强“跨行业的专业信息交流和共享”的工作理念，始终坚持“国内人才国际化，国际证书本土化”的工作目标，更好的为企业和个人赋能，为广大“合规、反舞弊”领域的同仁们创造更加专业、国际化的交流、共享平台。

关于威普爱生

About WePro Excellence

深圳市威普爱生教育咨询有限公司（简称“威普爱生”）是一家致力于国际高端职业教育培训与咨询服务的教育机构，秉承“基于职场需求的人才培训与服务”的朴实教育理念，帮助更多的国内专业人士拓展国际视野、提升专业技能、巩固职场竞争力。目前，威普爱生为国际注册舞弊审查师协会（ACFE）亚太中国区指定授权培训供应商。

自公司成立以来，先后开设财务类、金融类、法律类、合规类、医疗类、护理类、IT管理与安全、国际学位等课程及服务，基本覆盖了各个领域的专业知识和职场需求。

现阶段已和国内外知名专业联盟及协会达成战略合作授权，并与海内外高校建立合作招生和课程教学的紧密联系，为国内专业人士在简历优化、背景提升、职业进阶等方面提供了强有力的选择和保障。